VIABILIDAD ECONÓMICA-FINANCIERA

8.Documentos contables

8.1. Inversión y gasto

INVERSIONES	GASTOS	1º AÑO
Maquinaria: 9.000€	Alquileres: 1.700€ X 12	20.400€
Material oficina: 20€	Costes limpieza: 30€ X 12	360€
Vehiculo de transporte: 10.000€ (amortización a 10 años)	Luz: 350€ X 12	4.200€
EPIS :70€	Auga:80 € X 12	960€
	Tlf/ internet: 50€ X 12	600€
	Nóminas + SS: 6331.20X 12	75974.4€
	Gestoria: 50€ X 12	600€
	Seguros: 200€ X 12	2.400€
	Amortización vehiculo 83.33€ x 12	1.000€
TOTAL INVERSIÓN: 9090 €	TOTAL GASTOS	106.494.4€

 

NOTA: las ventas previstas para el mes, asciende a 12500€ con una compra inicial de materia prima de 2257.50€.

El aporte económico por parte de los empresarios es de 6000€

8.2. Balance de situación

ACTIVO						PASIVO
Activo no corriente				18.090		Patrimonio neto				6.000
	Inmov. inmaterial			0			Capital		6.000
	Gastos de constitución						Reservas
	Amortización	-
	Aplica. Informáticas						Resultado del ejercicio
	Inmov. material			18.090			Otros
	Construcciones
	Elem. Transporte		10.000			Pasivo no corriente				15000
	Maquinaria		9.000				Préstamos l/p		15000,00
	Utillaje						alquiler
	Mobiliario		20				publicidad
	Equipos		70				gastos consumo
	Otros
	Amortización	-	1.000
Activo corriente				5909,5		Pasivo corriente				3000
	Existencias			2257,5			Préstamos a c/p
	Mercancías		2257,5				Proveedores a c/p		3000
	Materias primas						Acreedores
	Realizable			0			Hacienda
	Clientes						Seguridad Social
	Hacienda
	Otros
	Disponible			3652
	Banco		3652
	Caja
TOTAL				24.000			TOTAL			24.000

8.3. Cuenta de resultados

CUENTA DE RESULTADOS PREVISIONAL							1er año
INGRESOS DE LA EXPLOTACIÓN							150000
	Ventas previstas						150000,00
	Ingresos por servicios
	Otros
GASTOS DE LA EXPLOTACIÓN							133824
	Compra mercaderías						27090,00
	Consumo mercaderías:
	Alquilar						20400,00
	Nóminas						75974,40
	seguros						2400,00
	auga						960,00
	Publicidad						360,00
	Luz						4200,00
	Teléfono						600,00
	Internet
	Tributos (sin impuesto sobre beneficios)
	Gestoría						600,00
	Material oficina						240,00
	Amortizaciones						1000
		De inmovilizado					0
		Gastos de establecimiento					0
	Otros
RESULTADO DE LA EXPLOTACIÓN							16176
INGRESOS FINANCIEROS							0
	Intereses
GASTOS FINANCIEROS							0
	Intereses préstamo
	Comisiones
RESULTADO FINANCIERO.							0
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (R. explotación + R. financiero)							16176
Impuesto de sociedades						20%	3235
Impuestos IRPF
RESULTADO DEL EJERCICIO							12940

8.4. Plan de tesorería

		PLAN DE TESORERIA
		enero	febr.	marzo	abril	mayo	jun.	julio	agosto	set.	oct.	nov.	dic.
SALDO INICIAL
ENTRADAS DE DINERO		21000	12500	12500	12500	12500	12500	12500	12500	12500	12500	12500	12500
Aporta. Empresario		6000
Créditos solicitados		15000
Ventas			12.500	12.500	12.500	12.500	12.500	12.500	12.500	12.500	12.500	12.500	12.500
Intereses banco
Otros ingresos
SALIDAS DE DINERO		11101	11100	11099	11098,4	11098	11097	11096	11094,7	11093,7	11092,8	11091,8	11090,9
Compras de activo fijo
Proveedores (m.prima)		2.258	2.258	2.258	2.258	2.258	2.258	2.258	2.258	2.258	2.258	2.258	2.258
Alquileres		1700	1700	1700	1700	1700	1700	1700	1700	1700	1700	1700	1700
Seguros		200	200	200	200	200	200	200	200	200	200	200	200
Dev. Pres. e inte		62,5	61,58	60,66	59,73	58,8	57,87	56,93	55,99	55,04	54,09	53,14	52,18
Sueldos		6.331	6.331	6.331	6.331	6.331	6.331	6.331	6.331	6.331	6.331	6.331	6.331
Seguridad Social
Autónomos
Suministros:
Agua		80	80	80	80	80	80	80	80	80	80	80	80
Luz		350	350	350	350	350	350	350	350	350	350	350	350
Internet
Teléfono		50	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50
Gestoría		50	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50	50
Publicidad
Material oficina		20	20	20	20	20	20	20	20	20	20	20	20
Impuestos
ENTRADAS - SALIDAS		9898,8	1399,7	1400,6	1401,57	1402,5	1403,4	1404,4	1405,31	1406,26	1407,21	1408,16	1409,12
SALDO EN LA CUENTA DEL BANCO		9.899	11.299	12.699	14.101	15.503	16.907	18.311	19.716	21.123	22.530	23.938	25.347

8.5. Ratios contables                                                                                                             

ENDEUDAMIENTO ;                                                                                  REFERENCIA

Pasivo exigible/Patrimonio neto + Pasivo; 15000/21000; 0.7                            < 0.5

SOLVENCIA

Activo corriente/ Pasivo corriente; 15000/3000; 5                                               > 1

LIQUIDEZ

(Activo corriente – exigencias)/Pasivo corriente;3652/3000; 1.2                        > 1

DISPONIBILIDAD

Disponible/Pasivo corriente;3652/3000; 1.2                                                       > 0.5